為切實履行財政部門法定監(jiān)督職責，更好地發(fā)揮財政監(jiān)督服務財政中心工作的作用，根據《廣東省財政廳關于印發(fā)省財政廳2022年監(jiān)督工作計劃的通知》（粵財監(jiān)函〔2022〕6號）和《廣東省財政廳關于組織開展2022年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量監(jiān)督檢查工作的通知》（粵財監(jiān)〔2022〕40號）等文件精神，結合我市實際，我局決定開展2022年監(jiān)督檢查，現將查前內容公示如下：

　　一、檢查對象名單

　　（一）會計信息質量檢查名單（3戶）

　　汕尾市疾控中心、汕尾市商務局、汕尾市糧食集團公司。

　　（二）財政政策執(zhí)行情況專項核查名單（3戶10個項目）

　　1.汕尾市疾控中心：

　?。?）2021年新冠肺炎防控資金（第二批，接種培訓，接種點信息安全保障等）158.92萬元；

　?。?）2021年新冠肺炎防控資金（第二批，購置疫苗冷藏運輸車疫苗儲運）29.50萬元；

　?。?）實驗室檢測管理系統(tǒng)61.81萬元。

　　2.汕尾市商務局：

　?。?）新冠肺炎防控資金24.16萬元；

　　（2）參展專項經費100.00萬元；

　?。?）口岸大通關綜合查驗服務專項經費60.00萬元；

　?。?）促進電子商務專項經費30.00萬元。

　　3.汕尾市糧食集團公司：

　?。?）糧油利息費用補貼2254.40萬元；

　?。?）儲備糧油輪換價差補貼1950.50萬元；

　　（3）租用古溝儲備糧庫租金446.80萬元。

　　（三）會計師事務所檢查名單（1戶）

　　受省財政廳委托，聯合市注冊會計師協(xié)會對廣東金訊會計師事務所（普通合伙）開展執(zhí)業(yè)質量檢查。

　　二、檢查時間和年限

　?。ㄒ唬z查時間：2022年8月至11月；

　?。ǘ嬓畔①|量檢查年限為：2021年會計年度，必要時延伸檢查相關單位和有關年度；

　　（三）財政政策執(zhí)行情況專項核查年限為：2021年市級項目資金；

　　（四）會計師事務所檢查年限為：2021年會計年度及2022年1至6月，必要時延伸檢查相關單位和有關年度。

　　三、檢查依據及內容

　　（一）檢查依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》、《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》、《財政檢查工作辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　?。ǘz查內容：

　　1.會計信息質量檢查內容：包括會計制度執(zhí)行情況，國有資產管理情況，單位內控制度的建設和實施情況，“三公”經費管理情況，部門預決算是否公開，是否貫徹落實中央八項規(guī)定精神，厲行勤儉節(jié)約，是否嚴格執(zhí)行財政預算管理和財務會計制度規(guī)定，是否存在資金挪用、虛報預算支出、使用假發(fā)票，是否私設“小金庫”等違法違規(guī)行為。

　　2.財政政策執(zhí)行情況專項核查內容：重點核查3戶單位，10個市級專項資金項目。主要核查財政政策執(zhí)行程序是否規(guī)范，政策措施是否落地落實，資金是否專款專用。

　　3.會計師事務所檢查：重點檢查涉嫌超勝任能力執(zhí)業(yè)、網絡售賣審計、一體化管理不到位的會計師事務所，重點關注風險評估和內控測試流于形式、未保持應有的懷疑態(tài)度、未執(zhí)行函證等必要的審計程序、未獲取充分適當的審計證據、發(fā)表了不恰當的審計意見等問題。

　　具體內容包括但不限于：2021年1月1日至2022年6月30日期間出具的業(yè)務報告（必要時追溯至以前年度出具的業(yè)務報告），重點關注執(zhí)行準則情況、機構質量控制情況、內部治理情況（包括一體化管理情況、業(yè)務管理、風險控制管理、業(yè)務檔案管理等）、財務會計核算情況、注冊會計師管理情況以及持續(xù)符合注冊會計師法和財政部令第97號有關規(guī)定條件的情況等。

　　四、工作紀律

　　（一）四項紀律

　　1.強化政治紀律，堅定信念勇于擔當。

　　2.強化廉政紀律，廉潔自律守住底線。

　　3.強化工作紀律，依法用權作風過硬。

　　4.強化保密紀律，筑牢防線嚴守秘密。

　?。ǘ┌藗€不準

　　1.不準接受被檢查單位的超標住宿安排。

　　2.不準違規(guī)使用被檢查單位的交通工具。

　　3.不準接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂活動。

　　4.不準收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動支付紅包、虛擬貨幣等。

　　5.不準在被檢查單位報銷費用。

　　6.不準利用檢查工作便利謀取個人利益。

　　7.不準接受他人請托，對檢查發(fā)現的問題隱瞞不報。

　　8.未經省財政廳批準，不準對外公開發(fā)布或透露檢查信息。

　　請社會各界人士對上述公示單位和我局的監(jiān)督檢查工作進行監(jiān)督。

　　五、聯系方式

　　聯系單位：汕尾市財政局監(jiān)督檢查辦公室

　　聯系電話：0660-3320067

　　電子郵箱：swczjdb@163.com

汕尾市財政局

2022年8月16日